Как ответить на требование ИФНС о том, что пакет документов для подтверждения ставки НДС 0% не представлен по некоторым отгрузкам?
Добрый день! ООО отгружает на экспорт, соответственно, возмещает НДС из бюджета. По итогам 1 кв. 2016г. есть акт камеральной проверки, НДС возмещен на расчетный счет организации. Сейчас ИФНС выставляет требование по документам 1 кв. 2016г. с указанием того,что пакет для подтверждения 0% ставки НДС не представлен по некоторым отгрузкам (проблема в том, что в торг-12 неверно рассчитана сумма в рублях по валютным отгрузкам из-за ошибочного принятия курса валют). Вопрос. Как сейчас реагировать ООО на данное требование? Если представлять уточненную декларацию НДС, то камеральная проверка возобновится и сумма к возмещению м.б. уменьшена или предыдущее решение о возмещении отменено? Если не представлять, а просто передать надлежаще оформленные торг-12 с верным курсом? Тогда документы не будут соответствовать данным в книге продаж. Проблема в том, что данную ошибку ИФНС заметило только в 2016 году, а в книгу продаж 1 кв. 2016г. входят отгрузки с 2015 года
Comments
-
Цитата: Сейчас ИФНС выставляет требование по документам 1 кв. 2016г. с указанием того,что пакет для подтверждения 0% ставки НДС не представлен по некоторым отгрузкам (проблема в том, что в торг-12 неверно рассчитана сумма в рублях по валютным отгрузкам из-за ошибочного принятия курса валют).Здравствуйте. В рамках какой проверки ?
-
Вообще. Уведомление налогоплательщика о вызове для дачи пояснений+ вконце пишут о необходимости представить уточненку.
Еще нюансик)) Акт камералки вовремя не забрали. Сегодня отправила курьера, и сложилось впечатление, что акт свежепеределанный))) т.к. мало того,что он датой от 01.09.16 (а возмещение пришло 29.08.16г.), так еще и в акте все это расписано,что мы завысили базу по 0%. (а зачем же тогда возместили, не понятно)
и еще, в этом уведомлении перечислено лишь неск-ко отгрузок (не все!!), которые входят и в 3, и во 2 кв. 2016г.
Я думаю, м.б. включить дурака, по 2 и 3 кв. сбросить уточненки, а на 1кв. вообще не среагировать? -
Цитата: Уведомление налогоплательщика о вызове для дачи поясненийСтатья должна быть в требовании. Ссылка на статью НК РФ.
-
Важный бух, пп. 4 п.1 ст. 31 НК РФ
-
Цитата: пп. 4 п.1 ст. 31 НК РФТак и явитесь для дачи пояснений. Но вы не обязаны подавать уточненную НД, срок для камеральной проверки НД по НДС за 1 квартал давно истек ( ст. 88 НК )
-
Важный бух, спасибо огромное! Я к тому и склоняюсь, чтобы не сдавать.
Единственное что...
Ошибочные отгрузки они обложить уже не могут? Даже если в сегодняшнем наспех склепанном акте эти ошибки прописали? (акт,типа, от 01.09.)
А вот если выездная придет,то все равно обложат,да? -
Цитата: Ошибочные отгрузки они обложить уже не могут? Даже если в сегодняшнем наспех склепанном акте эти ошибки прописали? (акт,типа, от 01.09.)А вот если выездная придет,то все равно обложат,да?Чтобы продолжить проверку, они должны назначить дополнительные мероприятия налогового контроля (письмо Минфина России от 15.07.16 № 03-02-07/1/41426. )
-
Важный бух, Большущее спасибо!
